Verlegging BTW, hoe werkt dat?

  • Relatief veel Nederlandse ondernemers klagen op mijn site dat ik 21% BTW aanreken. Wat conform de Belgische wet moet.

    Ook weten deze Nederlandse ondernemers (met geldig BTW nummer) blijkbaar niet allemaal dat ze aan mij geen BTW moeten betalen.

    Ik ben er over aan het nadenken om dit kort te communiceren op de volgende manier:

    -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

    Nederlandse ondernemers betalen geen BTW aan ons

    Wel moet je eventueel BTW (19%) betalen aan de Nederlandse belastingdienst. De BTW wordt dus verlegd.

    Raadpleeg de Nederlandse Belastingdienst voor meer details.

    -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

    Ik heb het hier enigszins moeilijk mee. Ik verkoop usability rapporten, geen belastingadvies. Doch te veel mensen maken er opmerkingen over en dan lijkt het me wel beter om het toch te communiceren.

    Ik heb een vraagje over het 'eventueel' in die tekst.

    Ik interpreteer immers via de site van de Belastingdienst dat Nederlandse ondernemers niet altijd deze BTW moeten betalen.

    Dat zou bijvoorbeeld zijn in de volgende situatie:

    Als ze in het voorgaande jaar of in het lopende jaar in totaal voor minder dan € 10.000 aan goederen hebben verworven uit andere EU-landen.

    Klopt dit of begrijp ik het verkeerd?

    Website feedback nodig? Bezoek FastExpert en maak écht klanten van je bezoekers!

  • Volgens mij klopt dit niet.

    Als ik bij jouw zo'n rapport aanvraag betaal ik gewoon 21% BTW. In Nederland zou jij die BTW namelijk weer moeten afdragen aan de belastingdienst. Vraag je dit niet, betaal jij steeds zelf die 21% BTW in plaats van je klant (ik in dit verhaal dus).

    BTW verlegd gebeurd bij onderaanneming in een aantal branches. Volgens mij bouw, schoonmaak en industrie.

    Shamira van Veenendaal / Marketing Time

    Joomla website, zoekmachine optimalisatie, tekstschrijver, vertalingen, logo & huisstijl ontwerp

  • Shamira,

    Neen, dat heb je fout.

    De 3 belangrijkste voorwaarden om het BTW 0% tarief toe te passen zijn:

    • De dienst of het product moet een zakelijk doel hebben.
    • Mijn klant moet een ondernemer zijn in een EU-lidstaat buiten België.
    • Mijn klant moet een geldig btw-nummer hebben.
    Dat is geen Belgische wet, maar een EU regeling.

    Zie ook:

    Als u goederen uit andere EU-landen afneemt, brengt de leverancier u meestal 0% btw in rekening. U moet dan als afnemer Nederlandse btw betalen. Neemt u diensten af uit een ander EU-land, dan wordt de btw vaak naar u als afnemer verlegd. U berekent de btw in beide gevallen zelf en geeft deze aan in uw btw-aangifte. Die btw kunt u ook als voorbelasting aftrekken, voor zover u de goederen of diensten gebruikt voor belaste omzet.

    Waar ik mee worstel, is dat ik niet zeker weet of een Nederlandse ondernemer 19% BTW moet betalen aan de Nederlandse belastingdienst of soms niet.

    Website feedback nodig? Bezoek FastExpert en maak écht klanten van je bezoekers!

  • De meesten berekenen vaak wel de 19% door aan de klant (ook als dit een ondernemer is). Dit is ook wel zo makkelijk. Op deze manier hoef jij dus alleen de 19% btw die ik en andere aan jouw betalen over de geleverde dienst/product aan de belasting af te dragen.

    Het zou onhandig zijn als ik als klant bij elke afname van een product/dienst (of dit nou bij jou is of in een restaurant maakt niet uit) die 19% btw moet gaan afdragen aan de belastingdienst. Dit hoor jij zelf te aan te geven en de btw door te berekenen aan je klant door het te vermelden op de factuur.

    Zo ver ik weet en zie is dit wel gebruikelijk hier in Nederland. En dat kan ik inderdaad weten want ik verzorg naast mijn bedrijf ook de administratie voor een middelgroot bedrijf. BTW verlegd kom ik alleen tegen bij bepaalde aangesloten instanties, zoals van de overheid, en bij onderaanneming.

    Shamira van Veenendaal / Marketing Time

    Joomla website, zoekmachine optimalisatie, tekstschrijver, vertalingen, logo & huisstijl ontwerp

  • Shamira,

    Neen, want jij gaat eten in België op Belgisch grondgebied. Het eten wordt niet uitgevoerd naar Nederland (enfin, toch niet volgens de overheid :p).

    Trouwens ik kan niet eens 19% BTW aanrekenen omdat deze categorie in België niet eens bestaat.

    Jij moet dat ook niet écht betalen, wel verrekenen met je ontvangen BTW.

    Website feedback nodig? Bezoek FastExpert en maak écht klanten van je bezoekers!

  • Dan weet ik eerlijk gezegt niet hoe het zit qua België Nederland verhouding. Het enige wat ik wel weet is dat de btw over de geleverde dienst/product (in nl 19%) doorberekend wordt richting de klant. Dat is hier wel gebruikelijk in ieder geval.

    Shamira van Veenendaal / Marketing Time

    Joomla website, zoekmachine optimalisatie, tekstschrijver, vertalingen, logo & huisstijl ontwerp

  • Ik kan je dus helaas niet verder helpen. Wellicht iemand anders hier op het forum die hier meer over kan vertellen.

    Shamira van Veenendaal / Marketing Time

    Joomla website, zoekmachine optimalisatie, tekstschrijver, vertalingen, logo & huisstijl ontwerp

  • Shamira,

    Jouw woorden hebben me nog meer overtuigd dat ik het op één of andere manier echt moet gaan communiceren. :)

    Maar je bent de enige niet hoor.

    Redelijk wat mensen mailen me met  'Als je me 19% BTW aanrekent, dan koop ik het' :)

    Of "Er zit een bug in je website, je rekende mij geen BTW aan, bedankt!" :)

    Website feedback nodig? Bezoek FastExpert en maak écht klanten van je bezoekers!

  • Misschien kan ik een paar vragen beantwoorden.

    BTW verlegd

    Er bestaan 2 situaties waarin BTW kan worden verlegd (van leverancier naar klant):
    1. Bij onderaanneming, zoals in de bouw en schoonmaakbranche (Shamira noemde deze al)
    2. Bij leveringen binnen de EU (ook wel Intracommunautaire Prestaties (ICP) genoemd)

    Hier gaat het dus om het 2e geval.

    BTW berekenen

    Voor de levering van diensten gelden deels andere regels dan voor de levering van diensten.
    Daarnaast is het van belang of het een dienst aan een particulier of aan een onderneming betreft.
    Zie Btw berekenen bij diensten aan afnemers in andere EU-landen op de website van de belastingdienst.
    Ik neem aan dit Europese regelgeving is en dus ook voor Belgische ondernemers geldt.
    Op deze webpagina staat ook een handig hulpmiddel voor de BTW-berekening.

    Aangifte omzetbelasting

    In de aangifte omzetbelasting moeten leveringen/diensten van en naar andere EU-landen apart worden vermeld. Deze bedragen moeten dus ook afzonderlijk in de boekhouding worden bijgehouden. In veel boekhoudprogramma's wordt dit (vrijwel) automatisch gedaan.

    Drempelbedragen

    De genoemde drempelbedragen gelden voor de levering van goederen (niet voor diensten).

    Communicatie met klanten

    Misschien kun je je klanten ook naar deze pagina's van de belastingdienst verwijzen.

    Lexicom Administratie & Belastingen  -  Haarlem  -  www.lexicom-administratie.nl

  • E Waelbers
    Waar ik mee worstel, is dat ik niet zeker weet of een Nederlandse ondernemer 19% BTW moet betalen aan de Nederlandse belastingdienst of soms niet.


    De NL-Belastingdienst, heeft hierover ook een best handige rekenhulp op de website staan. De link is: http://www.belastingdienst.nl/rekenhulpen/diensten_in_en_uit_het_buitenland/

    Wanneer ik het voor uw situatie invul (vanuit het standpunt van de NL-afnemer), dan krijg ik dit antwoord.

    De dienst is belast in uw land. In dit geval Nederland. De dienstverlener verlegt de btw naar u.

    Wat moet u als Nederlandse afnemer doen?

    • U krijgt een factuur zonder btw. De dienstverlener verlegt de btw naar u.
    • U geeft deze dienst aan in uw aangifte omzetbelasting. U moet dan zelf de btw berekenen.
    • U geeft de btw op als voorbelasting, u betaalt dan per saldo niets. Dit kan alleen als u recht hebt op aftrek van btw.

    Dit is de basisregel, en gaat veelal op.
    Uiteraard zijn er wat uitzonderingen, dat de klant de BTW niet af kan trekken als voorbelasting.
    Tevens kunt u misschien als tip aandragen naar uw klant, dat deze er bij de berekening van de kleine ondernemersregeling (mocht dit aan de orde zijn) voor de BTW er op letten dat hij dit goed berekent (bron: http://bit.ly/Mo3Z3y)

    kortom de standaard regel is.
    Ja, de Nederlandse ondernemer moet in zijn BTW-aangifte 19%-BTW berekenen (en dus in beginsel afdragen) (bijv. 100 *19% = +19,- euro);
    en Ja, de Nederlandse ondernemer mag eenzelfde bedrag aftrekken in zijn BTW-aangifte als voorbelasting (bijv. -/-19,- euro).
     

    Belvi belastingadvieskantoor
    www.belvi.nl 

  • Hallo E Waelbers,

    Ik ben niet bekend met het begrip ‘usability rapporten’. Maar ik ga ervan uit dat het hier om een dienst gaat en dan is hier sprake van diensten uit andere EU-landen. Wanneer  je als Nederlandse ondernemer diensten van buitenlandse ondernemers afneemt of juist diensten aan hen levert, dan heb je te maken met ‘verlegde btw’. De afnemer betaalt dan de btw, zoals vastgesteld in dat land. Dit staat dan ook zo vermeld op de factuur als ‘btw verlegd’.  Zie ook deze link Verlegging bij zakendoen met het buitenland over ‘Verlegging bij zakendoen met het buitenland’.

    Op jouw vraag ‘Waar ik mee worstel, is dat ik niet zeker weet of een Nederlandse ondernemer 19% BTW moet betalen aan de Nederlandse belastingdienst of soms niet’ is het antwoord dus:  Ja, de Nederlandse ondernemer moet inderdaad 19% BTW betalen aan de Nederlandse Belastingdienst.

    Aanvulling op dit antwoord is dat de ondernemer, in de meeste gevallen, deze BTW wel kan terugvragen op de aangifte onder rubriek 'voorbelasting'.

    Met vriendelijke groet,

    Diana

  • Lex, Egbert, Diana,

    Verschrikkelijk bedankt, jullie zijn schatten! :)

    Ik ga de 'eventueel' dus schrappen.

    En dan zou ik deze tekst op de site willen gebruiken:

    -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

    Nederlandse ondernemers betalen geen BTW aan ons

    Wel moet je 19% BTW betalen aan de Nederlandse belastingdienst. De BTW wordt dus verlegd.

    Raadpleeg de Nederlandse Belastingdienst voor meer details.

    -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

    Ik denk dat ik hier wel kort mee duidelijk maak wat de bedoeling is, zonder dat ik uitgebreid belastingadvies zit te geven. Dat laat ik liever over aan de specialisten.

    Nu nog afwachten of

    • De klanten het nu ook begrijpen
    • Dat het niet meer vragen gaat beginnen oproepen en juist voor twijfel zal zorgen (en dus bye-bye verkoop)
    • De Belgische ondernemers zich niet gaan beginnen afvragen "Wat? Waarom moeten die 'Ollanders' geen BTW betalen én wij wel?" :)

    Diana,

    'Usability' is een ongebruiksvriendelijk woord voor 'gebruiksvriendelijkheid'. Enfin strik genomen is 'usability' wel iets meer dan 'gebruiksvriendelijkheid'. :)

    Ik weet dat deze term niet bij iedereen bekend is en gebruik hem dan ook nauwelijks op mijn site.

    Website feedback nodig? Bezoek FastExpert en maak écht klanten van je bezoekers!

  • Dag Edwin,

    Ik wil nog heel even terugkomen op de tekst waarmee je dit topic hebt geopend:

    "Relatief veel Nederlandse ondernemers klagen op mijn site dat ik 21% BTW aanreken."

    Als jij je gewoon aan de 'spelregels' houdt (BTW-nummer van de NL-klant en géén BTW-bedrag (welk percentage dan ook) op de factuur vermelden hoef je niet meer extra info op je factuur te zetten dan 'BTW verlegd'.

    Je geeft inderdaad geen belastingadvies en het is de eigen verantwoordelijkheid van de NL-ondernemer om op de hoogte te zijn van de Europese BTW-regels.
    Jouw verantwoordelijkheid houdt op bij het leveren van een correcte factuur, maar dan moet je natuurlijk geen verwarring gaan scheppen door op die factuur een BTW-bedrag te vermelden (waarmee het dan overigens gelijk weer geen correcte factuur is). ;-)

    Groeten, Renée

    De Paarse Olifant Bedrijfsondersteuning - boekhouding en mentoring voor IB-ZZP'ers http://www.paarseolifant.nl

    ZZP-School - ondernemersvaardigheden voor IB-ZZP'ers http://www.zzp-school.nl/

  • Renée,

    Wij moeten zelfs meer op die factuur zetten dan "BTW verlegd". Belgische ondernemers moeten dit er op zetten (in zo'n situatie):

    Vrijstelling: Dienstverrichting niet onderworpen aan Belgische BTW art; 21§2 v.h. W.BTW / Art. 44 Richtlijn 2006/112/EG

    Maar het probleem was, dat Nederlandse klanten opmerkingen hadden over het 21% tarief (wat wij moeten doen, conform de Belgische wet) en veelvuldig duidelijk maakten dat ze niet weten dat die BTW verlegd wordt in hun geval (indien ze over een BTW nummer beschikken).

    Dat zijn dan nog brave mensen die er over communiceren. Er zullen er ook wel geweest zijn, die dachten "dit klopt niet" en vervolgens niets bestelden. Alhoewel wij ons feilloos aan de regels houden.

    Ik heb nog wat zitten sleutelen aan die kleine tekst en heb het volgende op de website gezet:

    --------------------------

    Nederlandse ondernemers betalen geen BTW aan FastExpert

    Wel moeten deze 19% BTW betalen aan de Nederlandse belastingdienst. De BTW wordt dus verlegd.

    Raadpleeg de Nederlandse Belastingdienst voor meer details.

    --------------------------

    Minimaal, maar alles zal er nu wel door duidelijk zijn. Ik hou scherp in de gaten of de conversie nu stijgt/daalt én of de vragen rondom die BTW dalen.

    Bedankt voor je input.

    Website feedback nodig? Bezoek FastExpert en maak écht klanten van je bezoekers!

  • Beste Edwin,

    Het zal je verheugen dat wij naar aanleiding van jou problemen met deze NL ondernemers hebben besloten per 1 oktober 2012 de btw naar 21% te verhogen

    Kortom je tekst kan binnenkort weer van de site.. :D